Kolik společnost vygeneruje provozního CASH FLOW - výsledek hospodaření je upraven o nepeněžní položky a položky mimořádné povahy čímže se dozvíme např:

Příklad 1: Díky znalosti CASH FLOW se dozvíme, že ačkoli společnost dosáhla zisk ve dvou letech po sobě, v provozní činnosti byla oba dva roky ztrátová jelikož například dotovala zisk rozpuštěním rezerv a prodejem majetku.
Příklad 2: Společnost je dlouhodobě ztrátová, nicméně likvidita naopak roste. Díky znalosti CASH FLOW se dozvíme, že důvodem může být například fakt, že společnost nedokáže provozní činností plně pokrýt náklady na odpisy, což je nepeněžní náklad a při přičtení tohoto nákladu k výsledku hospodaření je spol. každoročně zisková.

Pozn: Výpočet provozního CASH FLOW poskytuje ekonomický software FAF pro finanční analýzu firem.

Jak vysoký dlouhodobý úvěr si může společnost půjčit, respektive jaké splátky je schopna dlouhodobě splácet vzhledem k výši provozního CASH FLOW a ostatních výdajů firmy.

Co způsobilo změnu pracovního kapitálu (pracovním kapitálem je myšlen rozdíl mezi krátkodobými aktivy a pasivy). Například důvodem poklesu pracovního kapitálu o 5 mil. je ztráta v provozním CASH FLOW ve výši 2 mil. a vyplacení podílu na zisku ve výši 3 mil. Tento pokles pracovního kapitálu firma financovala např. růstem závazků z OS o 3 mil. a inkasem dlouhodobé pohledávky ve výši 2 mil. Kč.

Z jakých zdrojů společnost financovala nárůst pohledávek a zásob. Ze znalosti CASH FLOW se např. dozvíme, že zdrojem byly dodavatelé (prodloužení splatností závazků z OS), příjem z prodeje dlouhodobého majetku, půjčka společníka, provozním úvěr banky, finanční úřad atp.

V jaké výši jsou investice dle finančních výkazů a z jakých zdrojů spol. tyto investice financovala?

Jak se změnila výše bankovních úvěrů a výpomocí a s jakým dopadem na finanční stabilitu firmy atp.